החיים משתנים ללא הפסקה, בכל תחום ובמיוחד בתחום התעסוקה. ככל שעוברות השנים, כך תמצאו פחות ופחות עובדים שנשארים נאמנים למקום עבודה אחד לאורך מספר שנים רב. בעקבות הביקוש הגדול לעובדים, בעקבות טכנולוגיות חדשות ובעקבות יצירת מקומות עבודה חדשים – עובדים רבים מחליפים את מקום עבודתם ואינם מודעים להחזר מס החלפת עבודה.
עובדים רבים לא מודעים לעובדה כי מגיע להם החזר מס החלפת עבודה, הפסקת עבודה או אפילו החזר מס על תאונת עבודה בעקבות העובדה שהם נפצעו בעבודתם. במאמר זה נציג את המידע ואת אופן חישוב המס שבגללו אתם תהיו זכאים להחזר מס. זכרו, ידע זה כוח. המשיכו לקרוא:
איך מחושב תשלום המיסים?
כל תושב במדינת ישראל מחויב לשלם מס בגין הכנסותיו. תשלום המס מחושב באופן שנתי בעוד שבפועל התשלום יורד בכל חודש בתלוש המשכורת אצל שכירים או בכל תקופה על ידי תשלום מקדמות אצל עצמאיים.
החישוב נעשה על פי ההכנסה השנתית הצפויה של העובד. בודקים לאיזו מדרגת מס העובד יגיע וכמה נקודות זיכוי מגיעות לו ולפי זה מחשבים את תשלום המס שעליו לשלם.
מדרגות מס-
מדרגות מס הן שיעור המס שעל העובד לשלם בהתאם לגובה הכנסה שלו, ככל שההכנסה שלו נמוכה יותר כך הוא ישלם שיעור מס נמוך יותר וההיפך.
חישוב מדרגות המס (מעודכן לשנת 2022)-
| שיעור המס | גובה הכנסה חודשית (חישוב של הכנסה שנתית חלקי 12 חודשים) | גובה ההכנסה השנתית |
| 10% | עד 6,450 | עד 77,400 |
| 14% | 6,451- 9,240 | 77,401- 110,880 |
| 20% | 9,241- 14,840 | 110,881- 178,080 |
| 31% | 14,841- 20,620 | 178,081- 247,440 |
| 35% | 20,621- 42,910 | 247,441- 514,920 |
| 47% | 42,911- 55,270 | 514,921- 663,240 |
| 50% | 55,271 ומעלה | 662,241 ומעלה |
נקודות זיכוי-
נקודות זיכוי מהוות הנחה במס הכנסה. לכל תושב במדינת ישראל מגיע 2.25 נקודות זיכוי במס הכנסה, לנשים מגיע 2.75 נקודות זיכוי. נקודות זיכוי נוספות יכולות להתקבל בעקבות הורות לילדים, התגוררות בפריפריה, סיום לימודים ועוד. ניתן לקבל נקודות זיכוי עד שההכנסה החייבת במס תגיע לאפס.
מדוע מגיע החזר מס?
הזכרנו כי אופן החישוב המס הוא שנתי אך בפועל הוא יורד בכל חודש. פה מתחילה הבעיה. חישוב המס מסתמך על הכנסה צפויה, ומאחר והיא צפויה, גובה ההכנסה עלול לא להיות נכון בסוף שנת המס. בדיוק כמו בהחזר מס החלפת עבודה, ניתן לקבל החזר מס בעקבות חישוב שגוי של נקודות זיכוי. עובדים רבים לא מודעים לעובדה שמגיע להם נקודות זיכוי ולא משתמשים בהם. לכן בסוף השנה מגיע להם החזר מס בעקבות עודף מס ששילמו.
בנוסף לכך, מתרחשים שינויים במהלך השנה כמו: הפסקת עבודה, החלפת עבודה, אובדן כושר עבודה ועוד. כל השינויים האלו עלולים להביא למצב של הכנסה שנתית נמוכה יותר בסוף שנת המס וירידה במדרגת המס. לכן, ניתן להגיש בקשה להחזר מס.
החזר מס החלפת עבודה – זכאות להחזר מס
אם החלפת עבודה, יכול להיות שגובה השכר שלך השתנה לטובה אך הוא גם יכול להשתנות לרעה, כלומר תהיה לכם הכנסה נמוכה יותר. בעקבות המצב החדש, תצטרכו לשלם מס הכנסה נמוך יותר אך כבר שילמתם תשלום גבוה על מספר חודשים במהלך השנה – במצב כזה תהיו זכאים להחזר מס.
לדוגמה, הכירו את רינת – רינת עבדה במשך 7 חודשים במקום עבודה אחד והרוויחה 10,000 ש"ח בחודש. לאחר מכן עברה למקום עבודה אחר ועבדה שם 5 חודשים בשכר של 5,000 בחודש. על פי חישוב העבודה הראשונה, היא הגיעה למדרגת המס השלישית ושילמה 20% עבור מס בכל חודש. לאחר החלפת העבודה היא הייתה צריכה לשלם שיעור מס על פי המדרגה השנייה, בגובה של 14%.
רינת שילמה עודף מס ולכן עליה להגיש בקשת החזר מס החלפת עבודה ולקבל בחזרה את המס העודף שהיא שילמה עבור החודשים הראשונים.
זכאות להחזר מס במצב של הפסקת עבודה ובמצב של אובדן כושר עבודה
החזרי מס בגין הפסקת עבודה מתקבלים כאשר הפסקתם את עבודתכם במהלך שנת המס. החזר מס בגלל אובדן כושר עבודה מתקבל כאשר עברתם אירוע ביטוחי והפסקת לעבוד. בשני המצבים תהיו זכאים להחזר מס מאחר והפסקתם את עבודתכם במהלך השנה ומאחר ובסוף השנה ההכנסה שקיבלתם תהיה נמוכה יותר מההכנסה הצפויה שבגינה שילמתם את תשלום המס. לכן עליכם להגיש בקשה להחזר מס.
איך מגישים בקשה להחזר מס?
עליכם לפנות לפקיד השומה ברשות המיסים או לבצע את הפעולה באופן מקוון באתר רשות המיסים ובכך לקבל החזר מס רשות המסים. עליכם לצרף את כל המסמכים הרלוונטיים, כמו תלושי שכר וטופס החזר מס 106. התהליך הוא יחסית פשוט אך הוא דורש מילוי של מסמכים רבים והבנה של החוק.
החלפתי מספר עבודות לפני כארבע שנים, עדיין מגיע לי החזר מס החלפת עבודה?
בהחלט כן. ניתן להגיש בקשת החזר מס החלפת עבודה עד שש שנים רטרואקטיבי. מלבד החזר מס החלפת מקום עבודה, תוכלו להגיש גם בקשה להחזר מס עבור הפסקת עבודה, עבור אובדן כושר עבודה והחזרי מס בעקבות קבלת נקודות זיכוי.
השמעת המאמר לכבדי ראייה
